Skatte -og afgiftsforhold for investorerne

For frie midler beskattes afkastet efter lagerprincippet. Dette indebærer årlig beskatning af såvel realiseret som urealiseret gevinst og fradrag for eventuelle tab. Det årlige afkast medregnes i kapitalindkomsten. 

Midler under virksomhedsordningen beskattes efter lagerprincippet, og afkastet af andelene indgår i skatteopgørelsen for virksomhedsdelen.

Pensionsmidler beskattes ligeledes efter lagerprincippet, med årlig beskatning efter reglerne i Pensions- afkastningsbeskatningsloven.   

Selskaber og fonde beskattes også efter lagerprincippet. Avance og tab indgår i selskabsindkomsten, som beskattes efter reglerne i Selskabskatte- loven eller Fondsbeskatningsloven. 

Bemærk, at det ovenfor anførte ikke  er skatterådgivning, og at skattebehandlingen vil afhænge af din individuelle situation, ligesom den vil kunne ændre sig fremover.

Vi anbefaler derfor, at du søger specifik rådgivning hos revisor eller lignende om den skattemæssige betydning for netop dig.