Udbytte for Danske Obligationer Erhverv & Pension - historik

For obligationsbaserede investeringsforeningsafdelinger består udbyttet bl.a. af renter af afdelingens kontantkonti- og obligationsbeholdning samt evt. nettofortjeneste ved afdelingens salg af obligationer.

For pensionsmidler beskattes hele udbyttet med 15%, og for aktieselskaber beskattes hele udbyttet med selskabsskattesatsen. For frie midler opdeles udbyttet derimod i en skattefri del og en del, der beskattes som kapitalindkomst.

Carnegie WorldWide/Danske Obligationer Erhverv & Pension udbetaler som hovedregel udbytte to gange årligt. I tabellen herunder ses de historiske udbyttesatser opdelt for frie midler som henholdsvis kapitalindkomst og skattefri indkomst. Udbytteværdierne er udtrykt i kroner pr. andel.

Der henvises til skatteguiden (pdf) for yderligere information om beskatningsregler for investeringsforeninger.

I henhold til lovgivningen foretages en udlodning, der opfylder de i ligningslovens § 16 C anførte krav til minimumsudlodning. Minimumsudlodningen opgøres på grundlag af de i regnskabsåret:

1. indtjente renter og udbytter,
2. realiserede nettokursgevinster på obligationer og valutakonti,
3. realiserede nettokursgevinster på aktier ejet i mindre end tre år,
4. realiserede kursgevinster på aktier fra selskaber hjemmehørende i udlandet, hvis virksomhed i væsentlig grad er af finansiel karakter og afkastet lavt beskattet,
5. erhvervede skattepligtige nettogevinster ved anvendelse af finansielle instrumenter samt
6. afholdte administrationsomkostninger.

I forbindelse med emissioner og indløsninger i regnskabsåret beregnes en udlodningsregulering, der sikrer, at udbytteprocenten ikke påvirkes af ændringer i de cirkulerende investeringsforeningsandele. Udlodningsreguleringen indgår ligeledes i beløbet til rådighed for udlodning.